Инкубатор:Малый бизнес в России
Можно ли заниматься бизнесом в России?
Распространенное убеждение русофобов - в России невозможно заниматься бизнесом. Дескать, лютые менты посадят, рэкетиры заставят платить за крышу, чиновники все отберут, а государство потребует 146% налогов. Реальность, как всегда, отличается от мнения наших любимых белоленточных либералов, чтобы в этом убедится, достаточно выйти на улицу, открыть газету с объявлениями, зайти в интернет и увидеть как много различных фирм предлагают свои товары и услуги. Откуда спрашивается столько фирм, если в России невозможно заниматься бизнесом?
В статье речь пойдет о малом бизнесе, т.к. крупный бизнес играет по совсем другим правилам и нас мало касается.
Регистрация бизнеса.
Начнем с того чем начинающий предприниматель хочет заниматься? Кому и как будет продавать товар?
Если это будет обычная торговля либо услуги физ. лицам, то можно ограничится регистрацией ИП (индивидуальный предприниматель), это дешево, сердито и можно всем рассказывать что ты предприниматель. Если ИП косячит, то штрафы для него в большинстве случаев сравнимы с зарплатой средней уборщицы за 2 недели напряженного труда. Физики как правило не заморачиваются прочтением договоров, изучением документов, проверкой поставщиков и не понимают в чем разница между поставщиком ИП и поставщиком ЮР. лицом (да и нет особой разницы). ИП имеет почти такие же льготы и права как и юрлицо. Ведение бухгалтерии на порядок проще. Правда по своим обязательствам отвечать придется всем имуществом.
Если основные клиенты юрлица, то возможно, есть смысл открывать ООО, ЗАО и прочие. Штрафы в случае косяков у юрлиц больше, гемороя с бухгалтерией тоже больше. Из плюсов: можно всем отвечать на вопрос кем ты работаешь,то что вы ГЕН. ДИРЕКТОР. И отвечаете только уставным капиталом. Да выглядит солиднее-многие клиенты вообще не в какую не хотят работать с ИП.
С регистрацией ИП все просто: качаете заявление на регистрацию ИП с сайта налоговой, заполняете, делаете ксерокопию паспорта, платите 800 рублей госпошлины, получаете ИНН если еще его нет, относите все в налоговую и через неделю, если документы правильно заполнены (заполнить их неправильно очень тяжело), вы официально становитесь Индивидуальным предпринимателем.
С ООО сложнее, но можно заплатить 5000 руб и вам все документы подготовят, а за 15000-25000 вообще все сами сделают в любой специализированной конторе.
В общем, если вы не умственно отсталый, то трудностей на этом этапе не возникнет.
Сложности с налоговиками
В нашей стране вас могут проверять не чаще одного раза в три года (ФЗ № 294 гл.2 ст. 9 п. 2). Да и боятся особо налоговиков не стоит: если сильно не косячить, не заниматься откровенной уголовщиной, правильно вести документацию, закрываться раз в три года и регистрировать новое юрлицо(я этого не говорил, это вы сами придумали), то никто вас не тронет. Да и Россия-сырьевая держава, основные средства в бюджет поступают от продажи сырья, смысла доить мелкий бизнес при этом особого нет.
Сложности с полицией.
Тут тоже все просто: не косячь, не занимайся уголовщиной и никто(кроме клиентов) даже не заметит твоего существования. У полиции есть дела и по важнее. Да и ситуация сейчас такая что без повода на тебя не наедут. Случай из жизни: был у моего знакомого ларек с цветами. И навадился к нему мент. Придет, то это ему не нравится, то то. В общем написал он на него жалобу и больше никогда мента этого не видел. Но если к тебе внезапно пришли с проверкой, ну, скорее всего ты ведешь дела не совсем законно или конкуренты на тебя их натравили(вспоминаем Евросеть и Чичваркина), но это уже сказки про крупный бизнес. А крупный бизнес варится в другой кастрюле, его мы не рассматриваем.
Рэкет, рэйдеры и чиновники
Бритые братки в малиновых пиджаках давно ушли в прошлое. Если вы не собираетесь заниматься наркотиками, организацией борделей и прочей уголовной веселухой, то можете не опасаться появления бандитов. Возможно когда ваш бизнес вырастет до соответствующих размеров вам придется защищать его от рейдеров, бандитов и прочих не очень хороших людей. Но до этого еще нужно дорасти. Малый бизнес редко обладает активами которые могут заинтересовать рейдеров. Ну а чиновники. Опять же смотря какой бизнес. Если нужно будет работать с гос. имуществом, будь то земля, здания и прочая, то возможно кому то и придется дать на лапу. А так, если не будите сильно нарушать законы, то и чиновников будите видеть редко.
Как не платить государству 146% с заработанного и не сесть за это?
А вот здесь, уважаемые, тоже все не так сложно. В нашей стране есть Общая система налогообложения, с НДФЛ для ИП, налогом на прибыль в 20%, НДС, налогами на имущество физлиц, организаций, и прочими веселыми феньками. Очень затратно, с громоздкой бухотчетностью и прочими радостями крупного бизнеса.
А еще в нашей стране есть специальные режимы налогообложения: УСН, УСН на основе патента, Единый сельхоз налог, ЕНВД, вроде ничего не забыл. УСН(упрощенная система налогообложения, гл 26,2 НК РФ) это система налогообложения, которая применяется в основном при работе с юрлицами(в регионах где есть ЕНВД). В УСН есть две ставки налога: 6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на расходы. Какую систему применят решает сам предприниматель. Ее могут применять как ИП, так и юрлица. В УСН есть ограничения по обороту в 60 млн руб в год. Можно не платить НДС, налог на прибыль организаций, НДФЛ для ИП, Налог на имущество организаций и физлиц, в общем существенные льготы. Правда социальные платежи с фонда оплаты труда и стоимость страхового года оплачивать надо, но можно из суммы налогов вычесть взносы во внебюджетные фонды.
Единый сельскохозяйственный налог (гл. 26,1 НК РФ). Угадайте кто имеет право его применять? Правильно, сельхоз производители. Налоги платятся с доходов, уменьшенных на расходы. Налоговая ставка 6%. Опть же надо платить соц платежи. И ограничения там есть, но для малого бизнеса, частных подворий в самый раз.
ЕНВД(Единый налог на вмененный доход, гл 26,3) И УСН на основе патента. Эти два налога примерно похожи. И в том и в другом случае есть физический показатель, исходя из которого считается налоговая база. Отчетность по этим налогам предельно простая. И самое главное, МОЖНО НЕ ИСПОЛЬЗОВАТЬ КАССОВЫЙ АППАРАТ.
Подробнее остановлюсь на ЕНВД. ЕНВД - это сказочный налоговый режим. Ставки маленькие, отчетность простая, в начале года ты уже знаешь сколько заплатишь налогов. есть и свои минусы: этот режим применим только по определенным видов деятельности, прописанных в НК и местные власти самостоятельно принимают решение о том по каким видам деятельности можно работать на ЕНВД и можно ли вообще ЕНВД применять. Не будем здесь рассматривать особенности применения ЕНВД, для этого есть налоговые форумы, и НК РФ. Зато рассчитаем для примеры сколько налогов заплатит скажем владелец парикмахерской на ЕНВД.
Имеем: ИП-1 чел Сотрудники(парикмахеры)-4 чел(2 смены по 2 человека) Фонд оплаты труда: 45 000 руб (по 15 000 на человека за 15 рабочих дней).
Считаем: Парикмахерская попадает под ЕНВД (бытовые услуги населению). Физ. показатель исходя из которого считается налог- кол-во работников, включая ИП. Базовая доходность 7500 руб/чел. В ЕНВД есть еще коэффициенты К1(корректирует налоговую базу в соответствии с инфляцией) и К2(позволяет уменьшать налоговую базу) Итого: 5чел(физ.показатель)*7500*1,569(К1 на 2013 год) * 0,7(К2 для бытовых услуг в Казани) * 3месяца(отчетный период)= 123 558 руб 75 коп - вмененный доход(не путать с реальным доходом или прибылью). Налоговая ставка 15%, получаем 18 534 руб налогов надо заплатить в бюджет за 3(три) месяца. Однако, нужно еще учесть взносы в ПФР и ФФОМС. В нашем случае они составят 0,3*45000*3+32500/4= 48 625 руб. Мы имеем право вычесть эту суммы из налога ЕНВД, но не более 50%, итого мы получим цифру в 57 892 рубля за 3 месяца, которые надо перечислить в бюджет в виде налогов. Это чуть больше 19 000 руб налогов в месяц, при том что объем работы такой что хватает на 5 человек. Согласитесь, это не так много для бизнеса.
Однако, в этом примере мы считали налоги исходя из того что ИП работает полностью в белую. А скорее всего он будет работать в серую, и реальные налоги будут на порядок меньше.
В итоге можно сказать что благодаря применению спецрежимов(6% с прибыли сельхоз производителям, 15% с прибыли или 6% с дохода упрощенцам, ЕНВД и Патент) налоговая нагрузка на малый бизнес не такая уж страшная как нам рассказывают наши любимые либералы.
Не забываем так же про то что спецрежимники не освобождены от уплаты акцизов, пошлин и некоторых других налогов(смотрим НК).
Да, есть такие фирмы, которые требуют продавать им товары с НДС, но тут обычно регистрируют несколько юрлиц и проблема решена.
Еще одно заблуждение
Наши любимые белоленточные либералы утверждают что в России кроме торговли никто ни чем больше не рискует заниматься, даже статистику росстата приводят, в которой ясно паказано что почти 50% предприятий малого и среднего бизнеса-торговые. Дескать, смотри, не один нормальный человек не рискнет вложится в производство(налогами задушат, отберут и прочая). Еще и говорят, мол, купи-продай не бизнес(разрешаю плевать в рожу тем кто так говорит). Но давайте включим мозг и подумаем почему так происходит. Да все предельно просто: вот решил Вася Пупкин стать предпринимателем, всю жизнь мечтал, закончил школу, потом армию или ВУЗ (или внезапно озарило уже зрелого человека что работать на дядю за гроши это удел неудачников) и сказал себе: все, пришло мое время! Открываю бизнес! Поработал, занял у друзей, в общем нашел деньги, что он откроет? НПЗ? Завод по производству металопроката? Нет, с вероятностью 70% его капитала хватит на то чтобы заняться либо торговлей, либо услугами. Возможно его капитала хватит и на производство, но в большинстве случаем новички в бизнесе обладают достаточно скромными суммами. Т.е. порог входа в торговлю и услуги очень низкий, значительно ниже чем в производство, вот поэтому мы и имеем такую статистику. Да и не все так страшно, смотрим сайт Сделано у нас.
Вообще в России конечно есть проблемы с ведением бизнеса, но это по большей части проблемы очень громоздкой отчетности, за работников, по некоторым налогам и т.п. Но в целом вести бизнес в России вполне можно и проблем это особых не представляет.