Деофшоризация в России

Россия благодарит Запад за национализацию элит. Видео от PolitRussia.

В 2013—2014 гг. активизировался процесс возвращения в российскую юрисдикцию капиталов и экономических активов из-за рубежа — по большей части из так называемых офшоров, то есть малых независимых государств (чаще всего островных) или заморских территорий Великобритании и других западных стран. Зарегистрированные в офшорной юрисдикции российские компании экономили на уплате налогов, реально при этом ведя бизнес в России или в основном в России, а российский бюджет, соответственно, данные налоги недополучал.

Также в офшорах и в зарубежных банках хранятся многие российские по происхождению капиталы. Помимо недостаточно патриотично настроенной части российского крупного бизнеса, бенефициарами офшорной схемы, таким образом, являются транснациональные (то есть, западные) банки, а также, в незначительной степени, сами государства-офшоры.

Деофшоризация и возвращение капиталов в первой половине 2010-х гг. были инициированы не только властями России, но и властями ряда других стран, например Германии. Причины деофшоризации связаны с необходимостью финансовой поддержки домашней экономики в условиях мирового экономического кризиса, а также с нарастающими в мире тенденциями амероскептицизма, дедолларизации и отказа от внешнеэкономического либерализма.

Деофшоризация российских компаний и капиталов получила мощный толчок благодаря кипрскому кризису 2013 года, когда власти Евросоюза и немецкое правительство Ангелы Меркель в качестве условия получения финансовой помощи попытались принудить правительство Кипра к фактической экспроприации части банковских вкладов путём введения на них крупного единовременного налога. При этом 30 % (20 млрд долларов) в кипрских банках принадлежали российским вкладчикам.

С 2013 года власти России неоднократно обращались к российскому бизнесу, говоря о необходимости вернуть активы и капиталы в российскую юрисдикцию. Был принят ряд законов и постановлений, стимулирующих этот процесс — в частности, зарегистрированные в офшорах компании не смогут получать госзаказы и господдержку.[1][2] Уже в 2013 году российский бизнес начал выходить из офшоров. [3] Процесс резко ускорился в 2014 году на фоне украинского кризиса и антироссийских санкций — под санкции попали многие российские компании и бизнесмены, и недружественное поведение Запада заставило их серьёзно задуматься о сохранности своих размещённых за рубежом капиталов.

В ноябре 2014 года в России был принят и подписан закон о деофшоризации, обязывающий физических и юридических лиц сообщать в налоговые органы об участии в капитале иностранных компаний, а также создающий механизм налогообложения прибыли офшорных компаний.[4]

Офшоры: что это?

Офшор — государство либо территория, предоставляющая эксклюзивные финансовые услуги для физических и юридических лиц-нерезидентов (то есть иностранцев). Для своих клиентов такие юрисдикции предоставляют преимущества, таких как:

• минимальное налогообложение либо полное отсутствие налогов,
• анонимность и непрозрачность, то есть активы не только зарегистрированы на подставных лиц, но и юрисдикция не идёт ни на какое сотрудничество с другими государствами даже в рамках официального следствия,
• правовую защиту, неприкосновенность активов, затруднение каких-либо юридических процессов со стороны страны-происхождения.

И всё легально!

Кто от этого получает прибыль (кроме, разумеется, клиента)? Думаете, правительство каких-то там Каймановых островов? Частично, конечно, да, но основной бенефициар этого — какой-нибудь транснациональный банк. На втором месте страна, выстроившая финансовую систему вокруг необеспеченной валюты.

А страдает при этом то государство, где клиент живёт и работает, в первую очередь от налоговых недоимок. Если же так вышло, что офшором пользуется ключевая персона или из офшорного ООО управляются стратегические основные фонды — транснациональный банк начинает диктовать условия: делай то-то и то-то, иначе заморозим счёт. Именно это, по слухам, было с Януковичем.

Как работает офшорная схема

Пример классической схемы. Все совпадения случайны. Есть юридическое лицо «Петька и братишки», оно владеет заводом «ПаРашен» в африканской стране Майданистан. Завод производит некачественные конфеты, условная себестоимость партии продукта — 10 туземных гривников. Рыночная цена при экспорте в Великопакистанию — 100 туземных гривников. Но бедный глупый хозяин завода этого якобы не знает, и продаёт конфеты конторе «Петрус Шоколаднус ЛЛЦ» на Кипр (или другой офшор) по цене 15 туземных гривников. Итого прибыль конторы в Майданистане 15−10=5 туземных гривников. Налог в 20 % с такой прибыли составит 1 гривник.

Кипрская контора в свою очередь продаёт конфеты конечному потребителю в Великопакистан по рыночной цене. 100−15=85 гривенников составила прибыль кипрской конторы, с которой может быть будет уплачено до 5 % прибыли, то есть сэкономлено 15 % честно заработанного бабла. Но есть ещё и сопутствующий бонус — деньги из офшора можно отправить практически в любую точку мира и никто не будет задавать вопросы.

Пример второй. Чиновник, нахапавший добра, через фирму-однодневку слил деньги на Кипр под видом импорта партии комбайнов, оттуда купил хату на Лондонщине и благополучно туда уехал до того, как подымется пыль.

Также практикуются всякого рода платежи за авторские права, лицензии, консультации и подобное от юрлиц в нормальной стране своим же юрлицам в офшорах.

Хроника деофшоризации и возвращения капиталов

2011

• 23 декабря 2011. Путин (тогда Председатель Правительства РФ) заявил о проблеме злоупотребления офшорами: «Кто хочет хранить [средства] где-то за рубежом — пожалуйста. Закон это не запрещает, но вывод через подставные фирмы финансовых ресурсов из отраслевого оборота недопустим». Основная проблема, по словам Путина, это то, что «за офшором не видно конечного бенефициара».[5]

2012

• 12 декабря 2012. В Послании Федеральному Собранию Путин заявил: «Нам нужна целая система мер по деофшоризации нашей экономики. И поручаю правительству внести соответствующие комплексные предложения по этому вопросу».[6][7]

2013

• Февраль 2013 года. Путин поручил до сентября 2013 года Правительству России подготовить все необходимые меры по деофшоризации российской экономики.[8]
• 16 марта 2013 года. Пик финансового кризиса на Кипре. Власти Евросоюза и немецкое правительство Ангелы Меркель в качестве условия получения финансовой помощи попытались принудить правительство Кипра к фактической экспроприации части банковских вкладов путём введения на них крупного единовременного налога. При этом 30 % (20 млрд долларов) в кипрских банках принадлежали российским вкладчикам.

2014

• 30 апреля 2014. Сбербанк сворачивает обслуживание офшоров — подконтрольная Сбербанку компания Rocket Bermuda Limited разослала письма клиентам с просьбой закрыть счета, обслуживаемые компанией на Бермудских островах. [9]
• 22 мая 2014. Российский миллиардер Геннадий Тимченко до конца 2014 года переведёт все свои активы в Россию. Тимченко с состоянием более 15 млрд долларов — основной акционер Volga Group — группа объединяет активы в банке «Россия», «Новатэке», «Трансойле», «Сибуре» и т. д.[10]
• 23 июня 2014. Путин внёс в Госдуму проект закона о запрете иностранных счетов для чиновников. [11]
• 11 ноября 2014. Центробанк РФ сообщает, что объёмы вывода капитала из России по сомнительным основаниям за 9 месяцев этого года не превышают 8 млрд долларов, что почти в три раза меньше по сравнению с 23 млрд долларов за тот же период прошлого года. [12]
• 18 ноября 2014. Госдума РФ приняла «жёсткий» закон о деофшоризации бизнеса — контролируемые иностранные компании будут платить налоги в бюджет РФ.[13]
• 25 ноября 2014. Путин подписал закон о деофшоризации, обязывающий физических и юридических лиц сообщать в налоговые органы об участии в капитале иностранных компаний. Также этот документ вносит поправки в Налоговый кодекс, которые создают механизм налогообложения прибыли офшорных компаний. [14]
• 12 декабря 2014. Госдума запретила иметь зарубежные счета всем, кто связан с безопасностью России. [15]
• 19 декабря 2014. Российский миллиардер Алишер Усманов перевёл ключевые активы в Россию. [16]

2015

• 20 января 2015. Россия ратифицировала Совместную Конвенцию Совета Европы и ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам. Важно, что к Конвенции присоединился целый ряд офшорных юрисдикций, с которыми мы ранее не имели возможности обмениваться налоговой информацией ввиду отсутствия двусторонних налоговых соглашений. [17]
• 23 марта 2015. Центробанк РФ сообщил, что в результате принятых мер по регулированию отечественной банковской системы отток капитала, связанный с сомнительными операциями, за год сократился с $26,5 млрд до $9 млрд.[18]
• 20 апреля 2015. Росфинмониторинг ввёл банковские санкции против 41 страны — банки обязаны сообщать о всех операциях клиентов, которые являются резидентами стран, принявших антироссийские санкции, поддерживающих терроризм и не борющихся с коррупцией. [19]
• 5 мая 2015. The Times пишет, что за последние 15 месяцев Великобритания потеряла 356 млрд долларов инвестиционных капиталов — одной из основных причин является активный вывод российского капитала. «Российские деньги начали покидать Британию в прошлом году, после того, как украинский кризис повлёк за собой санкции. К декабрю ситуация ухудшилась, когда президент Путин велел олигархам вернуть средства на Родину», — говорится в статье.[20]
• 8 июня 2015. Путин подписал закон об амнистии возвращённых из офшоров капиталов, по которым совершены правонарушения до 1 января 2015. По словам Путина, «Россия должна перевернуть, закрыть офшорную страницу в своей истории». [21]
• 13 июля 2015. Путин подписал закон о запрете госзакупок в офшорах. Закон, представляющий собой поправки в Налоговый кодекс, вводит понятие «контролируемая иностранная компания». [22]
• 23 октября 2015. Госдума приняла закон о лишении депутатов мандатов, а сенаторов и муниципальных чиновников — своих полномочий — за непредоставление декларации о доходах. Также закон предписывает информировать государство о наличии конфликта интересов и ликвидировать счета за рубежом в течение 3 месяцев после вступления закона в силу. Под муниципальными чиновниками в данном законе имеются в виду главы администраций муниципальных образований и сити-менеджеры.[23]

4 ноября Владимир Путин подписал данный закон. [24]

• 27 октября 2015. Федеральная налоговая служба (ФНС) опубликовала предварительный перечень стран, на которые распространяется правило выплаты налога контролируемыми иностранными компаниями — в список попали 119 стран, большинство из которых не считаются традиционными офшорами (ранее в список входило только 40 офшоров). В том числе в списке оказались Великобритания, Швейцария, Австрия. [25]
• 3 ноября 2015. Задержан Александр Григорьев, организатор преступного сообщества, которое вывело из России и обналичило около 50 миллиардов долларов. Полиция назвала Григорьева лидером крупнейшей в России банды, занимавшейся незаконным выводом средств. Он был совладельцем ряда обанкротившихся кредитных организаций.[26].
• 11 ноября 2015. По данным Банка России чистый вывоз капитала из РФ за период январь-октябрь 2015 года сократился вдвое по сравнению с аналогичным периодом в 2014 году.[27] По состоянию на декабрь картина та же: незаконный вывоз капитала сократился вдвое. [28] В октябре-декабре правоохранительные пресекли деятельность ряда лиц и преступных групп, пытавшихся незаконно вывезти многие миллиарды рублей. [29]
• 29 декабря 2015. Владимир Путин продлил амнистию капиталов на полгода, до 30 июня 2016 года.[30]

2016

• 18 января 2016. По оценке Центробанка РФ, чистый отток капитала из страны в 2015 году упал до $56,9 млрд, что в 2,7 раза меньше, чем в 2014 году ($153 млрд). [31]
• 29 декабря 2016. Президент России Владимир Путин подписал закон, запрещающий владеть иностранными активами депутатам, чиновникам и сотрудникам силовых ведомств, в том числе через третьих лиц или доверительное управление. [32]

2017

• 20 апреля 2017 года. В Кишинёве обвиняемого в выводе из России в офшоры 20 миллиардов долларов молдавского бизнесмена Вячеслава Платона приговорили к 18 годам тюремного заключения. [33]
• 21 декабря 2017. Путин поручил определить параметры облигаций федерального займа (ОФЗ) в валюте для возвращения капиталов на российскую территорию и обеспечить их выпуск в 2018 году. [34]

2018

• 13 января 2018. Компания «Газпром бурение» завершила деофшоризацию. [35]
• 1 мая 2018. Британский парламент проголосовал за принятие закона, требующего раскрыть имена хранящих деньги в офшорных зонах на Британских Виргинских и Каймановых островах. Закон может быть направлен в первую очередь против «русских олигархов», как ранее пообещали представители британских властей. [36]
• 3 мая 2018. Владимир Путин подписал пакет законов о создании офшорных зон на острове Русский в Приморском крае и острове Октябрьский в Калининградской области. Правительство рассматривает создание офшоров как меру поддержки подпавших под санкции российских бизнесменов.[37]
• 23 сентября 2018. Американское новостное агентство Bloomberg подтвердило, что санкции США вынуждают российских предпринимателей поспешно переводить свои активы в российские банки.[38]
• Власти Великобритании приступили к заморозке активов проживающих в стране иностранцев, неспособных объяснить происхождение своего богатства. Предположительно, это коснётся многих российских бизнесменов, вывезших свои капиталы в британскую юрисдикцию.[39]

2019

• 9 июля 2019. Российский производитель алюминия и электроэнергии En+ Group перерегистрировался из Джерси на территорию России, что является одним из пунктов плана вывода компании из списка санкций США[40].

Где зарегистрированы российские компании

На 2015 года большинство компаний из рейтинга РБК 500 имели не офшорную, а российскую регистрацию: в России зарегистрированы 239 компаний из 500 — 47,8 %. Однако в это число входят 87 государственных компаний, обязанных регистрироваться в России. Таким образом, в России зарегистрированы лишь 152 частные компании, тогда как за рубежом — 183, и ещё 38 компаний зарегистрированы в иностранных юрисдикциях через «компании-оболочки» (Yandex N.V., United Company Rusal и т. д.). Также в рейтинге участвует иностранная компания VimpelCom, а ещё 40 компаний не раскрыли свою юрисдикцию.

Совокупная выручка зарегистрированных в России компаний в 2014 году составила 32,47 трлн руб., тогда как совокупная выручка российских компаний, зарегистрированных в прочих юрисдикциях, — 23,57 трлн руб. Однако 3/4 выручки зарегистрированных в России компаний приходится на государственные компании — 24,5 трлн руб.

На первом месте среди мест зарубежной регистрации российских компаний находится Кипр, который с большим отрывом опережает в этом отношении ближайших конкурентов — Нидерланды и Британские Виргинские острова. Выручка зарегистрированных на Кипре российских компаний составила в 2014 году 9,056 трлн руб.

Компании, вернувшиеся или возвращающиеся в российскую юрисдикцию

Крупнейшие компании, вернувшиеся в российскую юрисдикцию:

1. Компания USM Holdings Ltd российского миллиардера Алишера Усманова завершила 19 декабря 2014 года процедуру перевода контрольных пакетов акций «Металлоинвеста» и «Мегафона» в зарегистрированные на территории России ООО. Теперь МегаФон и «Металлоинвест» будут платить отчисления в бюджет России. [41]
2. «Русал» (крупнейший в мире производитель алюминия) объявил о начале переноса финансовых и хозяйственных операций на территорию России. Головная компания «Русала» была зарегистрирована на острове Джерси.[42]
3. КАМАЗ. Акционеры Камского завода объявили о переводе ценных бумаг под российскую юрисдикцию. В настоящее время различные юридические лица контролируют 98,34 % уставного капитала КАМАЗа — госкорпорация «Ростех» (49,9 %), компания Avtoinvest Limited (20,81 %), Daimler AG (11 %), KAMAZ International Management Co. (4,25 %), Европейский банк реконструкции и развития (4 %) и Decodelement Services Limited (2,73 %).[43]
4. «РусГидро» ликвидирует свои кипрские компании Balp Limited и Boges, ликвидация должна завершиться в 2014 году.[44]

Возвращение капиталов

Наряду с выводом компаний из офшоров российские власти также предпринимают усилия по стимулированию возвращения в Россию капиталов из зарубежных стран вообще.

Начиная с конца января 2015 года британские банки потребовали от обеспеченных русских, проживающих в Великобритании, предоставить полный отчёт по происхождению лежащих на счетах денег.[45] По мнению Росфинмониторинга, Британия таким образом саботирует возврат российских капиталов. [46]

Россия по итогам 2016 года вошла в пятерку стран — главных инвесторов в офшоры, однако при этом вырос приток инвестиций из офшоров в Россию в связи с возвращением капиталов.[47]

21 декабря 2017 года Президент России Владимир Путин поручил определить параметры облигаций федерального займа (ОФЗ) в валюте для возвращения капиталов на российскую территорию и обеспечить их выпуск в 2018 году. Об этом глава государства заявил на встрече с представителями бизнеса.[48]

Мифы об офшорах

Пишущие про офшоры регулярно применяют грязные трюки, позволяющие им предъявлять публике астрономические цифры «выведенных из страны» денег. Допустим, например, у нас есть завод стоимостью в миллиард долларов. Завод оформлен на офшор — то ли из-за желания сэкономить на налогах, то ли из-за несовершенства нашего акционерного права, которое пока что ещё развито весьма слабо.

Типичный исследователь офшоров пишет в этом случае: «в офшоры выведен миллиард долларов». Однако завод остаётся в России, и олигарх Пупкин, которому принадлежит завод, тоже остаётся в России. Самый максимум, который может сэкономить господин Пупкин — это 13 % налога с дивидендов, которые, в свою очередь, вряд ли превышают 9 % от стоимости завода, то есть 10 млн долларов. То есть, реально за рубеж ушло 10 млн долларов (или меньше), а исследователи пишут про миллиард.[49]

См. также

• Дедолларизация
• Обеление экономики России

Ссылки

• «Люди, обокравшие мир. Правда и вымысел о современных оффшорных зонах». Книга британского автора кенийского происхождения Н. Шэксона — рекомендуется для людей, не до конца понимающих, что такое офшоры, как они работают и какой от них вред.
• Деофшоризация — статья в Википедии

Примечания

[ + ] Экономософия

Производство  Нефтяная игла • Импортозамещение • Продовольственная безопасность России • Мифы об экономической неэффективности территории России • Ресурсоёмкость Торговля  Российский экспорт • Экспорт углеводородов из России Валюта и резервы  Российский рубль • Центральный банк России • Золотой запас России • Вложения России в облигации США Цены, курсы, ставки  Цены (нефть • бензин) • Курсы валют (доллар США $ • евро € • юань ¥ • рупия ₹) • Ставки по депозитам физлиц • Инфляция • Политика отрицательных процентных ставок (ПОПС) Налоги  Налоги в России • Детенизация экономики России • Деофшоризация в России • Прогрессивная шкала НДФЛ Зарплаты и доходы  Уровень жизни в России • Социальное неравенство в России • Зарплаты и доходы в России • МРОТ • Пенсии в России Кредиты и долги  Потребительские кредиты • Списание долгов Россией Разное  Перспективные направления в России • Размышления о ведении бизнеса в России • Миф:В России ничего не строится • Человеческий капитал в России

[ + ]   Россия

Государство  Госдума • Правительство • Судебная система • Правоохранительные органы (Росгвардия) • Избирательная система • СПЧ • Государственные сайты Вооружённые силы  Вооружения • (пехотное оружие • военная техника • авиация • бронетехника • танк Т-14) • Военно-морской флот (подводные лодки) • Военные округа Символика  Герб России • Флаг России (мифы о флаге) • Девиз России • Гимн России • Георгиевская лента • Национальные символы России • Чудеса России История  Правители России • Миф о вековой отсталости России • Изменения границ (территориальные споры) • Реформа Конституции России (хронология • текст поправок • голосование) • Дни воинской славы и памятные даты России Экономика  Крупные проекты • Промышленность • Сельское хозяйство (урожайность) • Электроэнергетика (гидроэнергетика) • ЖКХ • Туризм • Продовольственная безопасность • Импортозамещение • Российская продукция • Компании-лидеры Финансы  Российский рубль • Центробанк (золотой запас • Цифровой рубль • СПФС • «Мир» • Мир Pay • Система быстрых платежей • НСПК) • Экспорт • Зарплаты и доходы • Пенсии • Уровень жизни • Налоги • Деофшоризация • Детенизация Транспорт  Северный морской путь • Морские порты (доступ к океану) • Аэропорты • SSJ 100 • Трансполярная магистраль Технологии  Изобретения • Хайтек-продукция (новые разработки) • Оборонка • Авиапром • Космос (космические запуски) • Атом (атомная энергетика) • Судостроение • Автопром • Двигателестроение • IT-сектор (микропроцессоры • смартфоны) • Робототехника • Нефтепром Медицина  Медицина • Фармацевтика • Вакцинация Демография  Эмиграция • Социальная политика (материнский капитал) • Человеческий капитал Достижения  Сферы лидерства России • Россия занимает первое место в мире • Рекорды России • Царь-вещи • Российский спорт Культура  Музыка и песни о России • Стихи о России • Стихи о войне • Цитаты о России • Русский язык (пословицы и поговорки) • Русский характер • Лучшие современные фильмы о России • Будущее России в фантастике • Достижения российской культуры (современные достижения • новые храмы • восстановленные памятники • утраченные памятники) • Объекты всемирного наследия на территории России • Культурная политика • Путинский стиль Регионы и города  Регионы РФ (геостратегические регионы • главы субъектов) • Города (центры экономического роста • города-герои • города воинской славы • города трудовой доблести • исторические поселения) • Федеральные округа • Экономические районы • Макрорегионы • Российская Арктика • Символы регионов